المانيا الفئة الضريبية 2023

الفئة الضريبية المانيا تختلف بتغير الحالة الاجتماعية أو باختلاف الدخل المكتسب لكل فرد، وعلى الرغم من أن المانيا دولة ضرِيبية، إلّا أنها الحكومة الأكثر تنظيمًا للضرائب في أوربا والأكثر اهتمامًا بالبدلات والتأمين الصحي. وانطلاقًا من كون انتمائك لإحدى الفئات الضريبية سيجعل حياتك أسهل وأكثر أمانًا اقتصاديًا، كان لا بد من موقع ويكي اوربا المعني بشؤون المغتربين وخدماتهم بتسليط الضوء على هذا الموضوع المصيري والحساس.

بناءً عليه سيقدم لكم كل ما يخص المانْيا الفِئة الضرِيبية من مفهوم وسمات، لينتقل في توضيحه إلى عرض مفصل حول أنواع هذه الفئات الضريبية، وصولًا إلى الحالات التي تطلب تعديل الفئة وطريقة تنفيذ ذلك في المانيا؛ لذا فلنتعرف معًا على تفاصيل المانيا الفئة الضريبية اليوم في ظل أحدث القرارات المتعلقة بها.

الفئة الضريبية المانيا

الفئة الضريبية (بالإنجليزية tax category) هي المجموعة الضريبية التي يندرج تحتها العاملون والموظفون، والتي تتنوع في ست فئات، أي أن كل فئة تحدد مبلغ ضريبة الدخل الذي سيتم اقتطاعه من راتب العامل للحكومة الألمانية. حيث يقوم صاحب العمل باقتطاع الضريبة المحددة من قبل مكتب الضرائب الألماني لكل فرد حسب الفئة التي ينتمي لها وتحويلها لحساب المكتب، ثم إيداع صافي الراتب في الحساب المصرفي للعامل.

اقرأ أيضًا: ما هي أنواع الضرائب في ألمانيا

سمات الفئة الضريبية في المانيا

تتسم الفئة الضريبية بعدة نقاط، يمكن ذكرها بالآتي:

• السنة المالية للفئة الضريبية مطابقة للتقويم الزمني، أي أنها من يناير حتى ديسمبر.
• معدل الضريبة يعتمد على الحالة الاجتماعية للفرد.
• معدل الضريبة يعتمد على عائلة الفرد.
• معدل الضريبة تصاعدي.
• ليس هناك حكم لإعلان وفورات ضريبية لصاحب العمل.
• يمكن المطالبة بالضرائب الزائدة المدفوعة عبر تقديم الإقرار الضريبي.

اقرأ أيضًا: المعفيين من الضرائب في المانيا

انواع الفئات الضريبية المانيا

يوجد عدة أنواع من الفئات الضريبة في المانيا الخاصة بالموظفين والعاملين، وهي:

• الفئة الضريبية الأولى المانيا.
• الفئة الضريبية الثانية المانيا.
• الفئة الضريبية الثالثة.
• الفئة الضريبية الرابعة.
• الفئة الضريبية الخامسة.
• الفئة الضريبية السادسة.

الفئة الضريبية الأولى المانيا

تعتبر من أعلى الفئات الضريبية في المانيا، وذلك لكونها قد تصل حتى 40% من الراتب، كما وينتمي لها العمال بالحالة الاجتماعية التالية (أعذب، أو أرمل، أو مطلق)، وبشكل أكثر دقة تضم الحالات التالية:

• الأفراد المقيمون في المانيا خلال السنة الأولى من عملهم.
• الشخص الأعزب دون عائلة أو طفل.
• المطلقون الذين يعيشون بشكل منفصل بعد زواجهم.
• الزوج الذي يعيش بشكل منفصل عن زوجه وأطفاله.
• الأرامل من نفس عام وفاة الزوج.

الفئة الضريبية الثانية المانيا

تضم هذه الفئة الضريبية الحالات التالية:

• الأب والأم الذين يعيشان في بيت واحد مع أطفالهم.
• الشخص الذي لديه طفل، لكنه منفصل وغير متزوج.
• الأم التي تربي طفلها بمفردها في غياب والده.
• كذلك الأب الذي يربي طفله بمفرده في غياب أمه.
• العامل الذي يعيش بشكل منفصل بمفرده.

الفئة الضريبية الثالثة المانيا

تتميز بكونها أفضل الفئات الضريبية في المانيا، والسبب يعود لانخفاض نسبة ضريبة الدخل إلى أقل نسبة بين الفئات. من جهة أخرى تضم هذه الفئة المتزوجين بالحالات التالية سواء كان لديهم أطفالًا أو لا:

• العاملون المتزوجون، لكن أحدهما عاطلًا عن العمل.
• العاملون المتزوجون، لكن أحدهما يكسب أجرًا منخفضًا جدًا بالمقارنة مع أجر شريكه، وهنا يدخل الزوج ذو الأجر الأعلى في الفئة الضريبية الثالثة.                     

الفئة الضريبية الرابعة المانيا

هذه الفئة الضريبية مخصصة للعاملين المتزوجين الذين يكسبون نفس الأجر الشهري. أي أنه عندما يزيد دخل أحد الزوجين عن الآخر أو يفقد أحدهما العمل، يمكنه الانتقال إلى الفئة المناسبة له من بين الفئات الضريبية الآتية (الفئة 3، الفئة 5) في المانيا.

الفئة الضريبية الخامسة المانيا

هذه الفئة الضريبية ينتمي لها المتزوج من شخص يحصل على أجر شهري مرتفع جدًا بالمقارنة مع دخله الشهري، أي الزوج الأقل أجرًا، بينما الزوج الآخر صاحب الأجر المرتفع فإنه يدخل ضمن الفئة الضريبية الثالثة كما ذكرنا سابقًا.

الفئة الضريبية السادسة المانيا

تضم هذه الفئة الضريبية الأشخاص الذين يعملون في عمل آخر بالإضافة إلى وظيفتهم الأساسية، حيث يتم تطبيق الفئة الضريبية السادسة على العمل الإضافي فقط، في حين أن عمله الأساسي يبقى وفق ضريبته الرئيسية دون أي تغيير. والجدير بالذكر أن هذه الفئة تعتبر أعلى الفئات الضريبية في المانيا، وذلك على اعتبار أن نسبة الاقتطاعات من الرواتب والأجور فيها مرتفعة جدًا.

المعفيين من الضرائب حسب الفئة الضريبية المانيا

إن المعفيين من الضرائب في المانيا حسب الفئة الضريبية، هي:

• المعفيين من ضرائب الفئة الأولى: الأفراد الذين لا يتجاوز دخلهم 10908 يورو سنويًا.
• المعفيين من ضرائب الفئة الثانية: الأم العزباء التي تربي ولد واحد ودخلها السنوي ما دون 13992 يورو.
• المعفيين من ضرائب الفئة الثالثة والرابعة والخامسة: المتزوجون الذين لا يتجاوز إجمالي دخلهم 20694 يورو سنويًا.

حالات تعديل الفئة الضريبية في المانيا

يمكن تعديل الفئة الضريبية مرة واحدة في العام عند حدوث أي تغيير في حياتك، وهذه الحالات تشمل ما يلي:

• حالة الزواج.
• حالة الانفصال، أو الطلاق.
• حالة وفاة الزوج.
• كذلك في حال كنت أعزبًا وأنجبت طفلًا.
• حالة الحصول على عمل ثاني، أو إضافي.

كيفية تعديل الفئة الضريبية في المانيا

يمكن تعديل الفئة الضريبية من خلال اتباع الخطوات التالية:

1. حمّل نموذج تغيير فئة الضرائب Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Ehegatten.
2. سجّل البيانات الشخصية في الحقول المخصصة، والتي تتضمن:
   • الاسم الكامل، أو الاسم قبل الزواج.
   • تاريخ الميلاد.
   • كذلك مكان الإقامة.
   • الحالة الاجتماعية.
   • الرقم الضريبي.
   • رقم التعريف الضريبي.
3. احفظ النموذج بعد ملئه كملف بصيغة (PDF).
4. ثم اطبع نسخة ورقيه عنه.
5. ضع توقيعك.
6. ثم توجه إلى مكتب الضرائب في المنطقة المحيطة بك لتقديم النموذج.

كيفية معرفة الفئة الضريبة الخاصة بك

يمكن معرفة الفئة الضريبية التي تنتمي لها من خلال إحدى الطرق الآتية:

• الاتصال مع مكتب الضرائب في المنطقة المحيطة بك.
• الإطلاع على قسيمة الدفع الخاصة بك.
• كذلك الإطلاع على شهادة (Lohnsteuer) التي ستحصل عليها مرة واحدة كل عام من صاحب العمل.
• كما يمكن الإطلاع على المعرف الضريبي الخاص بك عند صاحب العمل، والذي يتم إصداره بعد التسجيل في المانيا خلال 6 أسابيع.