كيفية استرجاع الضرائب في ألمانيا

 استرجاع الضرائب في ألمانيا في الواقع ليس أمرًا سهلًا فحسب، بل كذلك هو أمر مربح للغاية. حيث يمكنك تقديم إقرارك الضريبي في نهاية كل عام، وتوقيع استرداد مبلغ جيد من المال مقابل الضرائب التي دفعتها. كما يتم اختيار نسبة كبيرة من دافعي الضرائب في ألمانيا، سواء من المغتربين أو المواطنين الألمان، لتقديم إقرار ضريبة الدخل السنوي إلى مكتب الضرائب. والذي يتيح لك ذلك تقديم إقرارك الضريبي بسرعة عند استحقاقه، مع الاستفادة الكاملة من الإعفاءات الضريبية المتاحة.

ومن خلال هذا المقال عبر  منصة ويكي يوروب سنقدم لمحة عامة عن كيفية استرجاع الضرائب في ألمانيا، والإقرار الضريبي، وعلى من ينطبق، بالإضافة إلى البرامج المستخدمة لاسترجاع الضّرائب في ألمانيا. وكل ما ترغب بمعرفته حول هذا الصدد ستجده معنا في هذا المقال.

استرجاع الضرائب في ألمانيا

يظهر مفهوم استرجاع الضرائب في ألمانيا عندما يقوم صاحب العمل تلقائيًّا في كل شهر بخصم ضريبة الدخل من راتبك الإجمالي وتحويل مساهمات الضمان الاجتماعي الخاصة بك مباشرة إلى شركة التأمين. حيث يتعين على الموظفين والأفراد العاملون لحسابهم الخاص دفع ضرائب الدخل. لذلك بمجرد استلام جميع المدفوعات من قبل مكتب الضرائب، سينزل راتب ضئيل نسبيًّا في حسابك المصرفي. وبالتالي، ستحصل على استرجاع للضّرائب في حسابك الشخصي. ويبلغ متوسط مبلغ الاسترداد حوالي 2125 يورو تقريبًا.

كما أنه من خلال تقديم إقرار ضريبي، فإنك تتحقق من أنك دفعت المبلغ الصحيح للضريبة للسنة المالية السابقة. إذ إنه في المتوسط، يحصل تسعة من كل 10 أشخاص من الذين يقدمون إقرارًا ضريبيًّا على استرداد. وكذلك يمكنك إجراء مجموعة واسعة من الخصومات الضريبية من دخلك لتقليل العبء الضريبي الخاص بك.

وبطبيعة الحال، لن يكون الموظفون المنتظمون الذين ليس لديهم أي دخل من مصادر أخرى مثل، العمل الحر، أو الاستثمارات، أو تأجير العقارات، بشكل عام ملزمين بتقديم إقرار ضريبي سنوي في ألمانيا.

كيفية استرجاع الضرائب في ألمانيا

هناك ثلاث طرق أساسية لتقديم إقرارك الضريبي في استرجاع الضّرائب في ألمانيا وهي كالتالي:

• استخدام منصة الإقرار الضريبي عبر الإنترنت: هذه بالتأكيد أسهل طريقة لتقديم إقرارك الضريبي في ألمانيا، خاصة إذا كنت تقوم بإقرار ضريبي لأول مرة أو إذا كانت مهاراتك في اللغة الألمانية لا تزال بحاجة للتحسين. حيث ترشدك منصات الخدمات الضريبية عبر الإنترنت بسهولة على كيفية القيام بالعملية. علاوة على ذلك، هناك بعض المنصات متاحة باللغة الإنجليزية لتسهيل الأمر عليك.
• الاستعانة بمستشار ضريبي: خاصة إذا كان لديك حالة معقدة نوعًا ما. على سبيل المثال، تعمل لحسابك الخاص أو لديك دخل من استثمارات رأس المال، يوصى بمستشار الضرائب. حيث سيقوم المستشار الضريبي بإعداد إقرارك الضريبي ومعالجته وإرساله نيابة عنك. كما يمكنك الاستعانة ببديل آخر لمستشار الضرائب، وهي جمعيات مساعدة ضريبة الدخل. والتي تساعد أعضاءها على إعداد إقرارهم الضريبي، اعتمادًا على الراتب السنوي.
• استخدام النماذج الرسمية التي تقدمها سلطات الضرائب الألمانية: وهي الطريقة الأرخص، ومن ناحية أخرى الأكثر تعقيدًا لتقديم إقرارك الضريبي. وبذلك ما عليك سوى إنشاء حساب على ELSTER، وتقديم إقرارك الضريبي عبر الإنترنت. وعلى الرغم من أن هذا مجاني تمامًا، إلا أنه لا يوصى به، وذلك لأنه لا يمكنك أن تحصل على أي نصائح حول كيفية توفير المال، كما أنه يتطلب معرفة جيدة باللغة الألمانية.

الإقرار الضريبي في ألمانيا

الإقرار الضريبي (بالإنجليزية Tax Refund): هو إعلان يقدم بموجبه أولئك الذين يعملون أو لديهم شركتهم الخاصة في ألمانيا إلى مكتب الضرائب المركزي الفيدرالي (Finanzamt) دخلهم وتكاليفهم بالأرقام الحقيقية. ويمكن إكمال الإقرار الضريبي لاسترجاع الضرائب في ألمانيا إما كنموذج ورقي أو إلكتروني. وبعد تقديم إقرارك الضريبي، يحدد مكتب الضرائب (Finanzamt) مقدار الضريبة التي يتعين عليك دفعها.

علاوة على ذلك، سيحدد Finanzamt ما إذا كنت لا تزال مدينًا بالمال للسلطات الضريبية، أو ما إذا كان يجب عليك استرداد الأموال، وذلك اعتمادًا على نفقاتك ونوع دخلك.

كما يتم استخدام الإقرار الضريبي في استرجاع الضرائب من قبل مكتب الضرائب، لموازنة مبلغ ضريبة الدخل الذي دفعته مع الجوانب المالية الأخرى، على سبيل المثال، دخل زوجتك أو أي دخل إضافي قد يكون لديك. كما تتم موازنة المبلغ الضريبي مع الأرقام الموجودة على ملفك، والخصومات المالية التي تطالب بها، إضافة إلى المبلغ الضريبي الذي دفعته العام السابق.

على من ينطبق الإقرار الضريبي في ألمانيا

وتكون ملزمًا بتقديم إقرار ضريبي لاسترجاع الضرائب في ألمانيا إذا كان أي من التالي ينطبق عليك:

• أنك تعمل لحسابك الخاص. أي أنك مستقل أو تدير عملك الخاص.
• أو لديك مصادر دخل متعددة.
• أو أنك قد تلقيت أي دخل من الخارج.
• أو أنك متزوج واخترت إما فئة الضرائب 3 أو 5 (كما هو مذكور في ضريبة العمل).
• أو أنك قد تلقيت أكثر من 410 يوروات من مزايا الرعاية الاجتماعية (مثل إعانة الطفل، أو إعانة المريض، أو أجر الأمومة، أو إعانة البطالة).
• أو إذا طلقت وتزوجت مرة أخرى خلال نفس السنة.
• أو أنك قد تلقيت دخلًا غير عادي، مثل مدفوعات إنهاء الخدمة.
• أو إذا كان لديك أكثر من راتبين، ربما لديك وظيفة صغيرة بالإضافة إلى وظيفتك بدوام كامل.
• أو أنك كنت ترغب في التقدم بطلب للحصول على خصومات ضريبية.
• أو عندما يرسل مكتب الضرائب خطابًا يطلب منك تقديم إقرار ضريبي (حتى لو لم ينطبق عليك أي مما سبق).

ما هي التكاليف المستثناة من الاسترجاع الضريبي في ألمانيا

وفي نفس الصدد، يمكن ذكر التكاليف المستثناة من استرجاع الضرائب في ألمانيا وفق التالي:

• النفقات الشخصية، كالتكاليف الطبية الشخصية.
• الدعم المالي للأقارب المحتاجين.
• تكاليف التدريب المهني.
• علاوة الأطفال المستثناة من الضرائب، وبدل رعاية الأطفال.
• ومتطلبات التدريب التعليمي والمهني.
• ومخصصات الطفل للأطفال دون سن 16 أو 27 عامًا إذا كان لا يزال يذهب إلى المدرسة ولا يكسب المال.

اقرأ أيضًا: الشهادات الاجنبية المعتمدة في المانيا

برنامج Elester للإقرار الضريبي في ألمانيا

ولا يفوتنا أن ننوه، أنه يمكنك إكمال إقرارك الضريبي لاسترجاع الضرائب في ألمانيا عبر الإنترنت باستخدام برنامج الضرائب المعروف باسم Elester، والذي صممه مكتب الضرائب المركزي الفيدرالي.

ويتحلى هذا البرنامج بالعديد من المزايا والتي سنذكر منها التالي:

• التخلي عن استخدام القلم والورقة.
• البيانات المدخلة التي يتم حفظها بسهولة.
• الأخطاء القليلة عند ملء النماذج.
• الإقرار الضريبي المعبأ مسبقًا (VaSt).
• تقديم الإقرارات الضريبية إلكترونيًّا.
• إيصالات أقل وأعمال ورقية أقل.
• معالجة مفضلة وسريعة في مكتب الضرائب.
• أمان وخصوصية عالية من خلال تشفير البيانات الخاصة بك.
• وكذلك يعتبر ELSTER نظام مجاني تمامًا.

برنامج SteuerGo للإقرار الضريبي في ألمانيا

كما يتم استخدام برنامج SteuerGo كطريقة سهلة لتقديم الإقرار الضريبي السنوي في استرجاع الضرائب في ألمانيا عبر الإنترنت.

ويتميز نظام SteuerGo في التالي:

• يساعد على تأمين ضرائب الدخل الزائدة.
• سهل الاستخدام للغاية، مع واجهة مستخدم منظمة ومرتبة بشكل واضح.
• يتم إرشادك خطوة بخطوة للقيام بالعملية.
• لا يتوجب عليك القيام بكل شيء في جلسة واحدة، لأنه يتم حفظ جميع إدخالاتك تلقائيًّا.
• يساعد على تقديم إقرارك الضريبي بأمان وخصوصية عالية.
• يمكنك القيام بالإقرار الضريبي عبر الإنترنت وأنت مرتاح في منزلك.
• يحتوي نظام SteuerGo على نسخة باللغة الإنجليزية. كما أنه متوفر أيضًا باللغات الألمانية والروسية والبولندية والصربية والبوسنية والكرواتية.

الخصومات الضريبية في ألمانيا

وفي مستهل الحديث، سيستفيد معظم الأشخاص الذين يقدمون إقرارًا ضريبيًّا من الخصومات الضريبية، والتي يتبعونها من أجل تقليل التزاماتهم الضريبية الإجمالية، وزيادة احتمالية حصولهم على استرداد للأموال. حيث إنه بموجب النظام الضريبي الألماني، من الممكن المطالبة بالعديد من أنواع المدفوعات المختلفة على أنها معفاة من الضرائب. وذلك عند إعلانك عن الأنواع التالية من النفقات في إقرارك الضريبي:

• نفقات التوظيف، مثل الانتقال إلى منزل آخر لأسباب مهنية،أو التنقل من وإلى العمل، أو غير ذلك.
• استقطاعات اشتراكات التأمين، حيث أن أي مساهمات تقدمها خلال العام لخطط التأمين الإلزامي قابلة للخصم ، حتى حدود معينة.
• الخصومات الشخصية، أي كالمدفوعات الناتجة عن نفقة الشريك المطلق، أو المساهمات الخيرية للجمعيات الخيرية الألمانية.
• الفائدة على الرهن العقاري للعقارات التي يتم شراؤها للتأجير، ويتم خصمها فقط مقابل الدخل المحقق من العقار.
• وإذا كان لديك أطفال، فيحق لك الحصول على خصومات ومزايا للتخفيف من تكلفة تربية الأطفال، كنفقات التعليم وتكاليف رعاية الأطفال.

 الموعد النهائي للإقرار الضريبي في ألمانيا

ولاحظ أن السنة الضريبية الألمانية تمتد من شهر يناير إلى شهر ديسمبر. فإذا كنت ملزمًا بتقديم إقرار ضريبي، فيمكنك تقديمه في أي وقت بين 1 يناير و 31 يوليو من العام التالي (أي 31 يوليو 2023، لإقرارك الضريبي لعام 2022). وإذا اضطر الأمر، يمكنك التقدم بطلب إلى مكتب الضرائب المحلي للحصول على تمديد، والذي يتم منحه عادة تلقائيًّا.

أما إذا كنت تقدم إقرارا ضريبيًّا طواعية، فيمكنك التقدم بطلب لاسترداد الأموال لمدة تصل إلى السنوات الأربع السابقة (أي في عام 2023 يمكنك تقديم الإقرارات الضريبية للأعوام 2022 و2021 و2020 و2019).

وبين شهرين وستة أشهر بعد تقديم إقرارك لاسترجاع الضرائب في ألمانيا، سوف تتلقى تقييمًا ضريبيًّا (Steuerbescheid) من مكتب الضرائب. والذي يخبرك ما إذا كان يمكنك توقيع استرداد الأموال (والتي سيتم دفعها مباشرة في حسابك المصرفي)، أو إذا كنت مدينًا بضرائب.

وخلاصة القول، وبعد أن ألقينا الضوء على كيفية استرجاع الضرائب في ألمانيا، مع ذكر كل ما يهمك معرفته حول هذا الموضوع، نستخلص أنك لن تحصل على استرداد ضريبي إلا إذا قدمت إقرارًا ضريبيًّا، أو إذا كانت الضريبة النهائية المحسوبة في هذا الإقرار الضريبي أقل من الضريبة التي دفعتها مسبقًا على مدار العام. كما أن الضرائب تعتبر تصاعدية على دخل الفرد في ألمانيا، بمعنى آخر، كلما ربحت أكثر، كلما دفعت أكثر.

الأسئلة الشائعة